一、选择题
1.审计委员会负责设立和运行内部审计机构可以包括以下职责(ABCDE )
A.审核内部审计计划 B.审核内部审计预算
C.听取首席审计官的审计结果报告 D.与董事会一起任免和解聘首席审计官
E.批准内部审计章程
2.跟组织目标关系最不直接的是(D )
A. 公司治理 B.风险管理 C.内部控制 D.内部审计
3.跟组织目标关系较为直接的是(BC )
A. 公司治理 B.风险管理 C.内部控制 D.内部审计
4. 治理、风险管理和控制之间是(A)的。
A. 相互关联 B.相互依赖 C.相互制约 D.相互影响
5.控制和风险也是( A )的。
A. 相互关联 B.相互依赖 C.相互制约 D.相互影响
6.员工薪酬最大化属于 (D )目标
A. 企业利润最大化 B.股东财富最大化 C.企业价值最大化 D.利益相关者利益最大化
7.员工薪酬最大化与下属(A)是相互矛盾的。
A. 企业利润最大化 B.股东财富最大化 C.企业价值最大化 D.利益相关者利益最大化
8. 内部审计师在公司治理方面发挥的作用有(ABC )。
A.对组织治理过程设计和运行的有效性提供评估;
B.为改进治理过程的方式提出建议
C.协助董事会开展治理实务自我评估
D.设计和实施组织治理架构和流程
E. 评价组织架构和流程并向社会公告
9.董事会在组织战略方面的职责包括(AB )
A.审查和批准组织的重大战略
B.监控组织战略的实施
C.实施组织战略
D.设计和规划组织战略
10.董事会在风险和控制方面的职责包括( CD )
A. 实施风险识别、评估和控制程序
B. 设计和建立风险识别、评估和控制程序
C. 接受风险识别、评估和控制报告
D.监控风险和组织管理系统
11.聘任、监督并向会计师事务所支付报酬是 (D )的职责。
A. 股东代表大会 B.董事会 C.管理层 D.审计委员会
12. 内部审计机构负责人的任免、计划、预算、机构、编制等由( D )讨论决定。
A. 股东代表大会 B.职工代表大会 C.管理层 D.审计委员会
二、填空题：
1.公司治理四大基石包括(董事会 )、( 高级管理层 )、(外部审计师 )、(审计委员会 )。
2. 有效的治理活动在设定战略时会(考虑 )到风险，反之，风险管理(依赖 )于有效的治理。
3. 有效的治理( 依赖 )于内部控制以及将内部控制有效性向董事会沟通。
4. 企业的目标包括(股东价值最大化 )、(企业价值最大化 )、(利益相关者利益最大化 )。
5.公司治理的根本要素是( 受托责任 )。
6.审计委员会隶属于( 董事会 )。
7.通常来说，内部审计机构隶属于( 管理层 )。
8.内部审计师必须评估的风险也就是与组织治理、运营与信息系统相关的风险包括(组织战略目标的实现)、(财务和运营信息的可靠性 )、(运营和程序的效率和效果)、(资产的安全)、(对法律、法规、政策及程序的遵循情况 )。
1.9.根据专业实务标准，内部审计师必须评估的与组织治理、运营与信息系统相关的控制包括(组织战略目标的实现)、(财务和运营信息的可靠性与完整性)、(运营和程序的效率和效果)、(资产的安全)、(对法律、法规、政策及程序的遵循情况)。
10.COSO内部控制要素包括( 控制环境 )、(风险评估 )、( 控制活动 )、(信息和沟通 )、( 监控 )5个。
11.风险控制框架也是COSO开发的，是在内部控制框架基础上的一种拓展和延伸，包括( 控制环境 )、( 事件识别 )、(目标设定)、( 风险评估)( 风险应对 )、( 信息与沟通 )、( 控制活动 )、( 监控 )8个要素。
